연금저축 세액공제 900만 원 채우는 법 – IRP 조합으로 환급 극대화하는 전략!

저도 처음엔 연금저축 400만 원 넣으면 끝인 줄 알았어요.
매년 자동이체로 33만 원씩 착실하게 넣었고,
연말정산에서 50~60만 원 정도 돌려받았죠.

 

그런데 세무사 친구가 그러더라고요.
“퇴직연금 계좌(IRP)까지 합치면 최대 700만 원까지 공제 가능한 거 몰랐어?”

그 말에 바로 IRP 계좌도 개설했죠.
그 덕에 총 700만 원 납입, 환급액 90만 원 가까이까지 올렸습니다!

 

혹시 지금 여러분도
‘연금저축으로 900만 원까지 공제 가능한 줄’ 알고 계셨다면,
이번 글에서 진짜 가능한 한도와 최대 환급받는 방법을 정확히 알려드릴게요.

 

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📌 목차

1. 연금저축 세액공제 한도의 진실
2. 연금저축 400만 + IRP 700만 = 가능할까?
3. 세액공제로 900만 원 환급받으려면?
4. 소득별 최대 환급액 계산 예시
5. 세금 우대받는 전략적 납입 순서

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1. 연금저축 세액공제 한도의 진실

많은 분들이 착각하시는 게 이거예요:

“연금저축에 900만 원 넣으면 900만 원 다 공제되겠지?”

 

❌ 아닙니다.

2025년 기준,

• 연금저축만 단독으로 세액공제 가능한 한도는 400만 원
• 퇴직연금(IRP)과 합산 시 총 한도는 700만 원

즉, 연금저축에 900만 원 넣더라도
👉 세액공제는 400만 원까지만 인정

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2. 연금저축 400만 + IRP 500만 or 700만 = 가능할까?

연금저축	400만 원	누구나 가능
IRP 퇴직연금	300만 원	추가 공제 가능
연금저축 + IRP	최대 700만 원	이 중 연금저축 400만 원 한도는 고정

 

그럼 “900만 원 세액공제”는 도대체 어떻게 가능한 걸까요?

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3. 세액공제로 900만 원 환급받으려면?

핵심은 이겁니다 👇

세액공제율 × 납입 한도 = 환급액

16.5%	700만 원	115만 5천 원
13.2%	700만 원	92만 4천 원

 

✅ 즉, 소득이 낮고(총급여 5,500만 원 이하),
✅ 연금저축 400만 + IRP 300만 = 총 700만 원 납입 시
👉 실제 환급액이 115만 원에 가까워질 수 있음

 

그래서 많은 분들이 ‘900만 원 환급’이라는 표현을 쓰지만,
정확히는 “700만 원 한도 × 공제율”의 결과값이 90~115만 원대라는 의미예요.

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4. 소득별 최대 환급액 계산 예시

3,500만 원	16.5%	400만 원	300만 원	115.5만 원
5,000만 원	16.5%	400만 원	200만 원	99만 원
6,000만 원	13.2%	400만 원	300만 원	92.4만 원
7,000만 원	13.2%	400만 원	300만 원	92.4만 원

 

※ 소득이 높아도 공제율은 13.2%로 고정되며, 그 이상은 절대 공제 안 됨

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5. 전략적 납입 순서 – 이렇게 하세요!

👉 ✅ 1순위: 연금저축

• 무조건 먼저 400만 원 채우세요
• 펀드/ETF형 상품이면 수익률도 좋습니다

👉 ✅ 2순위: IRP 계좌 개설 후 300만 원 추가 납입

• 50세 이상은 IRP 공제한도가 최대 600만 원까지 늘어남
  (단, 총합 공제한도는 900만 원 – 2025년 기준 유지 가능성 有)

👉 ✅ 3순위: 적립은 자동이체로 설정하고, 12월 전에 조기 마감 체크!

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✅ 결론 – '900만 원 세액공제'의 진짜 의미는?

정확하게 말하면,
“900만 원까지 세액공제를 받을 수 있다”는 게 아니라,
👉 최대 700만 원 납입 × 세액공제율로
👉 90만 원~115만 원 환급 가능하다는 의미입니다.

 

✅ 세액공제 한도: 700만 원
✅ 실제 환급액 목표: 90만 원~115만 원
✅ 조건: 연금저축 400만 + IRP 300만 이상 납입 + 소득공제율 반영

 

👉 그 이상은 공제 대상 아님 (초과 납입은 세금 혜택 無)

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