연금저축 세액공제 한도 계산법 – 나한테 딱 맞는 환급액 직접 계산해보세요!

“전 그냥 400만 원만 넣었는데, 잘못한 거였더라고요”  

연금저축 하면 다들 “연말에 400만 원 넣으면 세금 돌려받는다”라고 알고 있죠?

저도 그렇게 알고, 매년 자동이체 33만 원씩 해왔어요.
근데 어느 날 세무사 친구가 그러더라고요.

 

“소득 따라 공제율이 다른데, 너는 13.2% 적용이니까 실제로 돌려받는 건 52만 원 정도밖에 안 돼.”
“퇴직연금이랑 합쳐서 700만 원까지도 세액공제 받는 사람도 있어.”

 

그때 처음 알았어요.
단순히 400만 원만 넣는다고 끝이 아니라,
소득, 공제율, 기존 퇴직연금 여부까지 계산해야 진짜 제대로 세금 환급받을 수 있다는 걸요.

 

오늘은 제가 알아본 걸 바탕으로,
직장인·자영업자 기준으로 세액공제 한도 계산하는 법을 딱! 알려드릴게요.
단순한 공식 + 표 + 실전 예시만 있으면 누구나 쉽게 계산할 수 있어요!

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📌 목차

1. 연금저축 세액공제 기본 구조
2. 연금저축 vs 퇴직연금 공제 한도 총정리
3. 연소득에 따른 세액공제율 정리
4. 세액공제 환급액 계산 공식
5. 실전 예시: 연봉별 얼마나 돌려받을까?

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1. 연금저축 세액공제 기본 구조

연금저축에 납입한 금액 중 최대 400만 원까지
세액공제 대상으로 인정받을 수 있어요.

 

✅ 여기서 중요한 건
세액공제는 "소득공제"와 달라요!

• 소득공제는 세금 계산 대상이 되는 소득을 줄여주는 것
• 세액공제는 세금 자체를 빼주는 것 (더 강력함💥)

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2. 연금저축 vs 퇴직연금 공제 한도 비교

연금저축 단독	400만 원	누구나 가능
퇴직연금(IRP 포함) 단독	300만 원	근로자/사업자 모두 가능
연금저축 + 퇴직연금 동시	최대 700만 원	단, 연금저축은 400만 원까지 인정됨

 

즉,
👉 연금저축 400만 원 + IRP 300만 원 납입하면
👉 700만 원 전액 세액공제 대상이 되는 구조입니다.

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3. 연소득에 따른 세액공제율

5,500만 원 이하	16.5% 적용
5,500만 원 초과	13.2% 적용

 

※ 종합소득금액 기준일 경우:

• 4,000만 원 이하 = 16.5%
• 초과 = 13.2%

💡 여기서 말하는 '총급여'는 연봉이 아니라 근로소득 총액이에요!
보통 연봉 기준으로 보면 유사하게 계산됩니다.

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4. 세액공제 환급액 계산 공식

실제 환급액 = 세액공제 대상 납입액 × 세액공제율

✔️ 기본 공식 예시

• 총급여 4,500만 원인 직장인이
• 연금저축 400만 원을 납입했다면:

→ 400만 원 × 16.5% = 66만 원 환급

• 총급여 6,500만 원이면?

→ 400만 원 × 13.2% = 52만 8천 원 환급

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5. 실전 예시 – 연봉별 계산표 (2025년 기준)

3,000만 원	16.5%	400만 원	66만 원
4,800만 원	16.5%	300만 원	49만 5천 원
5,600만 원	13.2%	400만 원	52만 8천 원
6,500만 원	13.2%	300만 원	39만 6천 원
7,500만 원	13.2%	400만 원	52만 8천 원

 

💡 퇴직연금(IRP)까지 함께 넣으면 최대 700만 원 x 공제율로 계산 가능!

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✅ 나에게 맞는 최적 환급액, 꼭 계산해보세요!

연금저축은 무작정 400만 원 넣는다고 다 환급받는 게 아니에요.
소득에 따라 공제율이 달라지고,
퇴직연금과의 조합에 따라 700만 원까지 세금 혜택이 커질 수 있어요.

 

그러니까 지금!

 

✅ 총급여 확인
✅ 올해 납입한 금액 체크
✅ 공제율 곱해서 환급 예상액 계산

 

이렇게만 해도
👉 연말정산 미리 준비할 수 있고
👉 불필요한 세금 납부도 줄일 수 있어요!

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